ÖDEME İŞLEMLERİ KONULU 20/04/2010 TARİHLİ 2010/52 SAYILI GENELGE

Özet

20/4/2010 tarihli ve 2010/52 sayılı bu Genelge, 1/1/2010 tarihinden itibaren yürürlüğe konulan Mali Yönetim Otomasyon Sistemi Projesi (MOSİP) yazılımı üzerinden yürütülen ödeme işlemlerinin usul ve esaslarını harcama birimleri, muhasebe birimleri ve Merkez Ödeme Muhasebe Birimi açısından ayrı ayrı düzenler. Harcama birimlerince yapılacak işlemler kısmında, gider çeşidine göre (sağlık giderleri - MEDULA/Provizyon'dan aktarılan faturalar, 5510 md.97'ye göre 60 gün içinde ödeme zorunluluğu, son ödeme tarihinden 6 iş günü önce teslim; kısa vadeli sigorta ödemeleri - geçici iş göremezlik/emzirme yardımı; cenaze yardımı; on-line ve manuel şahıs ödemeleri - tıbbi cihaz/yol/ilaç giderleri; mal ve hizmet alımları - ihtiyaç listesi/harcama talimatı/avans mutemetliği; personel ödemeleri - maaş/fazla mesai/performans/yolluk, her ayın 9'unda veya 11'inde teslim; yurtdışı tedavi giderleri ve yollukları - 5 iş günü içinde döviz talebi; mahkeme/icra ödemeleri; abonelik ödemeleri; gelirlerden red ve iade; denetim elemanı yolluk avansları, 1 ay içinde sarf evrakı teslimi) MOSİP'e kayıt, ödeme emrine bağlama ve muhasebe birimine teslim sürelerini ayrıntılı olarak belirler; ayrıca kanıtlayıcı belgelerin Sosyal Güvenlik Kurumları Harcama Belgeleri Yönetmeliğine göre düzenleneceğini, son ödeme tarihi resmi tatile denk gelirse önceki iş gününün esas alınacağını ve süresinde yapılmayan işlemlerden yetkililerin sorumlu olacağını düzenler. Muhasebe birimlerince yapılacak işlemler kısmında, muhasebe yetkililerinin ödeme evrakını yalnızca 5018 sayılı Kanun ve Harcama Belgeleri Yönetmeliği yönünden inceleyip başka sebeple geri çeviremeyeceğini ve ödeme türüne göre inceleme/merkeze gönderme sürelerini (sağlık ödemeleri 2 iş günü + ayın 12'sine kadar merkeze; personel ödemeleri ayın 13'üne kadar; diğer ödeme türleri için 1-4 iş günü; icra kesintileri 5 iş günü; vergi kesintileri ayın 20'sine kadar muhtasar beyanname ve 24'üne kadar merkeze) belirler. Merkez Ödeme Muhasebe Birimince yapılacak işlemler kısmında, taşradan gelen ödemelerin banka talimatına bağlanma sürelerini (sağlık ödemeleri her ayın 13'ünde bankaya, yetişemeyenler haftalık salı günü; personel ödemeleri ayın 14'ünde banka protokolüne göre; diğer ödeme türleri merkeze gönderimi takip eden gün veya bekletilmeksizin) düzenler.