SOSYAL GÜVENLİK KURUMU NAKİT YÖNETİMİ USUL VE ESASLARI
Belge görünmüyorsa yeni sekmede açın → veya Google görüntüleyici ile açın →
Özet
Bu Usul ve Esaslar (07.09.2010 tarihli Makam Oluru ile yürürlüğe giren aynı adlı önceki düzenlemeyi yürürlükten kaldırmıştır -md.6-; SGK Merkez Teşkilatı Çalışma Yönetmeliğinin 79. maddesinin ikinci fıkrasına dayanır), Kurumun gelir-gider programının ayrıntılı yapılması, nakit tablolarının düzenlenmesi, gelir-giderin takibi ve raporlanması ile olası sorunları önleyici tedbirlerin alınmasına ilişkin usul ve esasları düzenler. Gelir-gider tahmini tablolarının hazırlanmasında (md.3): merkez ve taşra birimlerince tahsil edilecek rutin dışı her türlü gelirin (satış, kiralama vb.) tutar ve nedenleriyle birlikte Kurum hesaplarına aktarım tarihinden en az 1 iş günü önce; yapılacak her türlü ödeme tutarının detaylandırılmış hesap isimleriyle ödeme gününden 1 iş günü önce saat 14:00'e kadar; Strateji Geliştirme Başkanlığınca Aktüerya ve Fon Yönetimi Daire Başkanlığına bildirileceğini; nakit dengesine etki edecek rutin dışı kararların (maaş farkları, emekli aylığı ödeme tarihi değişiklikleri, sağlık ödemesi değişiklikleri, gayrimenkul satış/kiralama bedelleri vb.) uygulama tarihinden önce ilgili birimlerce doğrudan Aktüerya ve Fon Yönetimi Daire Başkanlığına bildirileceğini düzenler. Gelir-gider gerçekleşme verilerinin, gerçekleştiği ayı takip eden ayın 1-5. günleri arasında Strateji Geliştirme Başkanlığınca Aktüerya ve Fon Yönetimi Daire Başkanlığına bildirileceğini (md.4); zorunlu/günlü ödemeler (maaş, vergi vb.) hariç gün içinde program dışı yapılacak ödemelerin Aktüerya ve Fon Yönetimi Daire Başkanlığına bildirileceğini (md.5) düzenler. Eski düzenlemenin kaldırıldığını (md.6), yürürlüğü (md.7, Kurum internet/intranet sitesinde yayım tarihinde) ve yürütmeyi (md.8, SGK Başkanı) düzenler.
Belge Metni
SOSYAL GÜVENLİK KURUMU NAKİT YÖNETİMİ USUL VE ESASLARI Amaç MADDE 1- Bu Usul ve Esaslar, Kurumun gelir ve gider programının ayrıntılı olarak yapılması, aylık/yıllık gerçekleşme nakit tablolarının düzenlenmesi, gelir ve giderin takip edilmesi, nakit gerçekleşmeleri üzerinden raporların hazırlanması ve olası sorunları önleyici tedbirlerin alınması amacıyla hazırlanmıştır. Dayanak MADDE 2- Bu Usul ve Esaslar, Sosyal Güvenlik Kurumu Merkez Teşkilatı Çalışma Yönetmeliğinin 79 uncu maddesinin ikinci fıkrasına dayanılarak hazırlanmıştır. Gelir-gider tahmini tablolarının hazırlanması MADDE 3- Kurumun, günlük/aylık tahmini nakit tablolarının hazırlanması ve nakit ihtiyacının belirlenmesi ile ilgili işlemler aşağıdaki usul ve esaslar çerçevesinde yapılır. a) Kurumun merkez ve taşra birimleri tarafından rutin gelir dışında tahsil edilecek olan her türlü gelir (satış, kiralama vb.), tutar ve tahsilat nedenleri de belirtilerek, Kurum hesaplarına aktarım tarihinden en az 1 işgünü öncesinden Strateji Geliştirme Başkanlığınca, b) Kurumun merkez ve taşra birimleri tarafından yapılacak her türlü ödeme tutarları, detaylandırılmış hesap isimleri ile birlikte ödeme gününden 1 işgünü önce saat 14.00’e kadar Strateji Geliştirme Başkanlığınca, c) Kurumun nakit dengesine etki edecek rutin uygulamalar dışındaki her türlü gelir ve gidere ilişkin olarak birimlerce alınacak kararlar (maaş farkları, emekli aylıklarının ödeme tarihlerindeki değişiklikler, sağlık ödemelerindeki değişiklikler, her türlü gayrimenkul satış ve kiralamalarına ilişkin bedeller vb.) uygulama tarihlerinden önce, ilgili birimlerce, Aktüerya ve Fon Yönetimi Daire Başkanlığına bildirilir. Gelir-gider gerçekleşme tablolarının hazırlanması MADDE 4- Kurumca tahsil edilen gelir ve gidere ait veriler, gelir ve giderin gerçekleştiği ayı takip eden ayın 1-5’inci günleri arasında Strateji Geliştirme Başkanlığınca Aktüerya ve Fon Yönetimi Daire Başkanlığına bildirilir. Ödemeler MADDE 5- Kurumun zorunlu ve günlü ödemeleri (maaş, vergi vb.) hariç; gün içinde, program dışı yapılacak ödemeler Aktüerya ve Fon Yönetimi Daire Başkanlığına bildirilir.
Yürürlükten Kaldırılan Düzenlemeler MADDE 6- 07.09.2010 tarihli Makam Oluru ile yürürlüğe giren Sosyal Güvenlik Kurumu Nakit Yönetimi Usul ve Esasları yürürlükten kaldırılmıştır. Yürürlük MADDE 7- Bu Usul ve Esaslar Kurum internet ve/veya intranet sitesinde yayımı tarihinde yürürlüğe girer. Yürütme MADDE 8- Bu Usul ve Esasları Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanı yürütür.