ÖDEME İŞLEMLERİ HAKKINDA YAZI
Belge görünmüyorsa yeni sekmede açın → veya Google görüntüleyici ile açın →
Özet
25/07/2013 tarihli, 17636183/12301900 sayılı bu Genel Yazı (Strateji Geliştirme Başkanlığınca yayımlanmış, Kurum Başkanı Yadigar Gökalp İLHAN imzalı; belge OCR kaynaklı bazı Türkçe karakter bozulmaları içermektedir), Kurumun tüm mali işlemlerinin Mali Yönetim Otomasyon Sistemi (MOSİP) üzerinde kayıt altına alındığını, gider/iade/gönderme ödemelerinin merkezdeki Ödeme Muhasebe Birimince yapıldığını; harcama birimlerinin giderleri sistem üzerinde tahakkuk ettirip harcama yetkilisi ve gerçekleştirme görevlisinin onayından sonra mahallindeki muhasebe birimine aktardığını, muhasebe yetkililerinin 5018 sayılı Kanun gereği kontrolleri yaptıktan sonra giderleri muhasebe kayıtlarına alıp MOSİP üzerinden merkezdeki Ödeme Muhasebe Birimine ödeme talebi gönderdiğini, bu birimin ödeme talimatı düzenleyip elektronik ortamda bankalara ilettiğini ve sonuç bilgilerini aynı yolla alıp muhasebeleştirdiğini, muhasebe işlemleri tamamlanmamış hiçbir işlem için ödeme talimatı verilemeyeceğini anlatır. Her mali işlemin tahakkuk ve muhasebe birimlerine intikal süresi, muhasebe kaydına alınma süresi ve merkeze iletim süresinin 20/04/2010 tarihli, 2010/52 sayılı Genelge ile düzenlendiğini hatırlatarak, nakit yönetimini etkinleştirmek amacıyla MOSİP üzerinde geliştirilen yeni uygulamada ödeme türüne göre işlem tarihleri ve ilgili hesaplara nakit aktarım tarihlerinin yine 2010/52 sayılı Genelge hükümlerine göre kurallara bağlandığını bildirir. Buna göre: gider tahakkuk işlemlerinin harcama birimlerince 2010/52 sayılı Genelgeye göre sonuçlandırılacağını, muhasebe birimlerinin bu tahakkukları yine Genelgede belirtilen sürede inceleyip muhasebe kayıtlarını tesis edeceğini, ödeme taleplerinin (giderler, emanet hesaplardan iade, diğer kurumlara gönderilecek paralar dahil) MOSİP üzerinden merkeze iletileceğini; muhasebe birimlerinin ödeme taleplerinin her gün saat 15:40'a kadar merkeze iletilmiş olması gerektiğini, 15:40-00:00 arası iletimin sistemce engellenip ertesi gün otomatik açılacağını; Ödeme Muhasebe Biriminin merkeze iletilen talepler için ödeme talimatı ve listelerini aynı gün mesai bitimine kadar sonuçlandırıp ertesi gün bankalara ileterek nakit aktarımını gerçekleştireceğini düzenler. Bu nedenle harcama birimlerinin tüm gider tahakkuklarını 2010/52 sayılı Genelgedeki sürelerde tamamlayıp muhasebeye intikal ettirmesi, muhasebe birimlerinin de incelemelerini tamamlayıp ödeme gününden bir önceki gün saat 15:40'a kadar taleplerini merkeze iletmesi gerektiğini, bu saatten sonra iletilen taleplerin ancak ertesi gün merkeze ulaşıp takip eden gün ödenebileceğini belirtir. Uygulamanın 01/08/2013 tarihinde yürürlüğe gireceğini, ödemelerde aksama olmaması için 2010/52 sayılı Genelgedeki esaslara titizlikle uyulmasını talimatlandırır. Dağıtım: Merkez ve Taşra Teşkilatına.
Belge Metni
T.C. SOSY AL GUVENLiK KURUMU BASKANLIGI Strateji Gelistirme Baskanligi Sayi : 17636183/12301900 25/07/2013.. . Konu : Odeme Islernleri GENEL YAZI Bilindigi .uzere, Kurumumuz tarafmdan yapilan tum mali islernler, Mali Yonetim Otomasyon Sistemi (MOSIP) iizerinde kayit altma ahnmakta ve isleme tabi tutulmaktadir. Gider, iade ve gondermelere iliskin odeme islemleri merkezdeki Odeme Muhasebe Birimi tarafmdan yerine getirilmektedir. Kurulan ve uygulanan sistemin mahiyeti icabi, Kurum biitcesine gider kaydedilecek tutarlar, harcama birimleri tarafmdan Mosip Sistemi iizerinde tahakkuk ettirilmekte, yetkili personel (harcama yetkilisi, gerceklestirme gorevlisi) tarafindan gerekli onaylamalar yine sistem iizerinde yapildiktan sonra mahallindeki muhasebe birimine aktanlmaktadir. Muhasebe yetkilileri 5018 sayih Kanun geregi yapmalan gereken kontrolleri yaptiktan sonra soz konusu giderleri Kurum muhasebe kayitlanna alrnaktadir. Kisilere odenecek tutarlar, bu muhasebe kayitlanrun detaymda sisteme kaydedilmektedir. Muhasebe yetkilileri, yukanda anlatilan sekilde muhasebe kayitlanna alman odeme bilgileri iizerinden, MOS~_P Sistemini kullanarak, merkezdeki Odeme Muhasebe Birimine oderne talebi gondermektedir. Odeme Muhasebe Birimi, tasradaki muhasebe birimlerinden sistem iizerinden iletilen oderne taleplcri icin, yine MOSIP Sistemi iizerinden bir odeme talimati diizenlernekte, bu odeme talimatma iliskin odeme listelerini elektronik ortamda ilgili bankalara iletmekte, bu talimatlann sonuc bilgilerini ayru yonternle bankalardan alarak rnuhasebelestirmektedir. Bu sistemin ozelligine gore muhasebe islemleri tamarnlanmarms her hangi bir islem icin odeme talirnati verilmesi miimkiin degildir. Tiirlerine gore, her bir mali islemin hangi sure icinde tahakkuk ettirilip, muhasebe birimlerine intikal ettirilecegi, muhasebe birimlerinin, tahakkuk ettirilen bu islemleri hangi siireler icinde muhasebe kayitlanna alacagi, odeme taleplerini hangi siireler icinde merkeze iletecegi ile ilgili hususlar 20.04.2010 tarih ve 2010/52 sayili Gcnelge ile diizenlenmistir. Nakit yonetim islemlerini kolaylasturnak ve etkinlestirmek amaciyla odeme islemleri ile ilgili olarak, MOSIP Sistemi iizerinde yeni bir uygulama gelistirilrnistir, Bu ycni uygulamada, odemenin tiirime gore ij>lemlerin hangi tarihlerde geryeklej>tirilecegi, bunun iyin ilgili odeme hesaplanna hangi tarihlerde nakit aktanml yapllacagl 2010/52 sayIlI Genelge hukumlerine gore kurallara baglanmlj>tlr. Buna gore; Gider tahakkuk ij>lemleri, harcama birimleri tarafmdan 2010/52 sayIll Genelge hukiimlerine gore geryeklej>tirilecek ve sonuylandmlacaktlr. Muhasebe birimleri, bu tahakkuk ij>lemleri uzerindeki gerekli incelemeleri 2010/52 sayI11 Genelgede belirtilen sureler iyinde sonuylandlracaklar ve muhasebe kaYltlanm tesis edeceklerdir. Bu ~ekilde sonuylandmlan giderlere ilij>kin odemelerle, emanet hesaplara alman tutarlann iadesi ve diger kurumlara gonderilecek paralarla ilgili odeme taleplerini yine Mosip Sistemi uzerinden merkezdeki Odeme Muhasebe Birimine ileteceklerdir. Muhasebe birimleri tarafmdan odeme talepleri, her gun saat 15:40 itibariyle merkeze iletilmij> olacaktJr. Her gun saat 15:40 ila 00:00 arasmda merkezc odeme talebi iletilmesi, sisteme konulan kontroller ile engellenecek ve ertesi gun yeniden otomatik olarak aYllacaktlr. Adres: Ziyabey Cad. No:6 06520 BalgaUANKARA Tel: (312) 2078547 Faks: (312) 2078146 e·posta: mkarasu@sgk.gov.tr Elektronik Ag:www.sgk.gov.tr Aynntlll bilgi iQin irtibat: Mahmut KARASU Dai. B~k.
Odeme Muhasebe Birimi tarafmdan, merkeze iletilen odeme talepleri icin odeme talimatlan ve odeme listelerinin diizenlenmesi islemleri, ayru gunun mesai saati bitimine kadar sonuclandinlacaktrr. Bu talimat ve oderne listeleri ertesi gun ilgili bankalara iletilecek ve nakit aktanmlan gerceklestirilecektir, Saat 15:40'dan sonra merkeze ode me talebi iletilmesi sistem tarafmdan engelleneceginden, odemelerin zamanmda gerceklestirilebilmesi icin, harcama birimleri tarafindan tum gider tahakkuk islernlerinin 2010/52 sayrh Genelgede belirtilen siireler icinde tamarnlanmasi ve muhasebe birimine intikal ettirilmesi, muhasebe birimlerinin de yine ayru Genelgede belirtilen sureler icinde incelemelerini tamamlayip, son odeme giiniinden bir onceki giin saat 15:40'a kadar oderne taleplerini merkeze iletmesi gerekmektedir. Bu saate kadar merkeze iletilemeyen oderne talepleri ancak ertesi gun merkeze iletilebilecek ve takip eden gun odenebilecektir. Yukanda bahsi gecen uygulama 01.08.2013 tarihinde yiiriirluge girecektir. Uygulamamn bu hususlar goz onune almarak yiiriitiilmesini, odemelerde her hangi bir aksamaya meydan verilmemesi acismdan, 2010/52 sayih Genelgede gosterilen uygulama esaslanna titizlikle riayet edilmesini onernle rica ederim. Yadigar Gokalp ILHAN Kurum Baskarn DAGITIM: Geregi: Merkez ve Tasra Teskilatina Adres:Ziyabey Cad.No:6 06520 BalgatiANKARA Tel: (312) 2078547 Faks: (312)2078146 e-posta:mkarasu@sgk.gov.trElektronikAg:www.sgk.gov.tr Aynntrh bilgi i~inirtibat: MahmutKARASU Dai. Bsk.