ÖDEME İŞLEMLERİ HAKKINDA YAZI

Özet

25/07/2013 tarihli, 17636183/12301900 sayılı bu Genel Yazı (Strateji Geliştirme Başkanlığınca yayımlanmış, Kurum Başkanı Yadigar Gökalp İLHAN imzalı), Kurumun tüm mali işlemlerinin Mali Yönetim Otomasyon Sistemi (MOSİP) üzerinde kayıt altına alındığını, gider/iade/gönderme ödemelerinin merkezdeki Ödeme Muhasebe Birimince yapıldığını; harcama birimlerinin giderleri sistem üzerinde tahakkuk ettirip harcama yetkilisi ve gerçekleştirme görevlisinin onayından sonra mahallindeki muhasebe birimine aktardığını, muhasebe yetkililerinin 5018 sayılı Kanun gereği kontrolleri yaptıktan sonra giderleri muhasebe kayıtlarına alıp MOSİP üzerinden merkezdeki Ödeme Muhasebe Birimine ödeme talebi gönderdiğini, bu birimin ödeme talimatı düzenleyip elektronik ortamda bankalara ilettiğini ve sonuç bilgilerini aynı yolla alıp muhasebeleştirdiğini, muhasebe işlemleri tamamlanmamış hiçbir işlem için ödeme talimatı verilemeyeceğini anlatır. Her mali işlemin tahakkuk ve muhasebe birimlerine intikal süresi, muhasebe kaydına alınma süresi ve merkeze iletim süresinin 20/04/2010 tarihli, 2010/52 sayılı Genelge ile düzenlendiğini hatırlatarak, nakit yönetimini etkinleştirmek amacıyla MOSİP üzerinde geliştirilen yeni uygulamada ödeme türüne göre işlem tarihleri ve ilgili hesaplara nakit aktarım tarihlerinin yine 2010/52 sayılı Genelge hükümlerine göre kurallara bağlandığını bildirir. Buna göre: gider tahakkuk işlemlerinin harcama birimlerince 2010/52 sayılı Genelgeye göre sonuçlandırılacağını, muhasebe birimlerinin bu tahakkukları yine Genelgede belirtilen sürede inceleyip muhasebe kayıtlarını tesis edeceğini, ödeme taleplerinin (giderler, emanet hesaplardan iade, diğer kurumlara gönderilecek paralar dahil) MOSİP üzerinden merkeze iletileceğini; muhasebe birimlerinin ödeme taleplerinin her gün saat 15:40'a kadar merkeze iletilmiş olması gerektiğini, 15:40-00:00 arası iletimin sistemce engellenip ertesi gün otomatik açılacağını; Ödeme Muhasebe Biriminin merkeze iletilen talepler için ödeme talimatı ve listelerini aynı gün mesai bitimine kadar sonuçlandırıp ertesi gün bankalara ileterek nakit aktarımını gerçekleştireceğini düzenler. Bu nedenle harcama birimlerinin tüm gider tahakkuklarını 2010/52 sayılı Genelgedeki sürelerde tamamlayıp muhasebeye intikal ettirmesi, muhasebe birimlerinin de incelemelerini tamamlayıp ödeme gününden bir önceki gün saat 15:40'a kadar taleplerini merkeze iletmesi gerektiğini, bu saatten sonra iletilen taleplerin ancak ertesi gün merkeze ulaşıp takip eden gün ödenebileceğini belirtir. Uygulamanın 01/08/2013 tarihinde yürürlüğe gireceğini, ödemelerde aksama olmaması için 2010/52 sayılı Genelgedeki esaslara titizlikle uyulmasını talimatlandırır. Dağıtım: Merkez ve Taşra Teşkilatına.